【豊島区　不動産売却　税金】知っておくことが大事！不動産の売買や保有時の税金を解説します♪ | 豊島区・池袋で不動産売却なら株式会社T Flowers - お役立ち情報

マンションや戸建てなどの不動産を売買したり、所有中にもかかってくる税金ですが、どんな税金がかかるか知っておくことが大事です。

【購入時】
■印紙税
契約書に貼付する印紙は、原本1通毎に貼付が必要です。
例えば5,000万円～1億円の物件を売買する際には、1通あたり3万円（軽減税率適用後）の印紙税がかかります。

また、A社から土地を買い、B社と建築請負契約を締結する際は、建築請負契約書にも印紙税がかかります。

ローンを組む際には金銭貸借消費契約書にも印紙が必要です。

■消費税
戸建ての建物や、建築請負の工事代金、不動産会社に支払う仲介手数料などにかかります。
消費税の増税のタイミング次第では、現在の10％から上がってしまうこともありますので注意が必要です。

■不動産取得税
不動産を購入、交換、贈与により取得した際、また、建物を新築、改築、増築した際にかかる税金です。

不動産取得税は固定資産評価額の4％ですが、令和6年3月31日までは土地と住宅に限り3％です。（軽減税率により）

固定資産税の評価額は、固定資産税課税証明書（春頃に郵送されてくる）、固定資産評価証明書（都税事務所や市区町村役所で取得できる）、固定資産課税台帳を閲覧しに行く（都税事務所や県税事務所など）ことにより調べられます。

また、宅地については令和6年3月31日までに取得した際は、固定資産評価額が2分の1になり、新築住宅が一定要件を満たす場合も軽減されたりします。

■登録免許税
土地や建物を購入したり、建物を建築したりする際に登記を行いますが、この登記をする際に登録免許税がかかります。

・表題登記・・・新築したとき
・所有権保存登記・・・戸建を新築したときや新築マンションを購入したとき
・所有権移転登記・・・中古戸建やマンションを売主から買主に所有権が移ったとき
・抵当権設定登記・・・ローンを組んで不動産を購入するとき

税率は固定資産評価額の○％ですが、これにもまた軽減措置があり、適用期限が令和6年3月31日まで延長されました。

また、登録免許税は要件に該当すると税率の軽減措置が適用できます。

①土地　（令和5年3月31日まで）
・所有権移転登記　⇒　2.0％　⇒　軽減措置により　1.5%

②住宅用家屋　（令和6年3月31日まで）
・所有権保存登記　⇒　0.4%　⇒　軽減措置により　0.15%
・所有権移転登記　⇒　2.0%　⇒　軽減措置により　0.3%
※所有権保存登記は特定認定長期優良住宅や認定低炭素住宅の場合にはさらに税率が軽減されます。

③ローンを組む場合　（令和6年3月31日まで）
・抵当権設定登記　⇒　0.4%　⇒　軽減措置により　0.1%

詳細は法務局のHPもご参照ください。


【保有時】
■固定資産税、都市計画税
不動産を所有している場合には固定資産税と都市計画税がかかります。

固定資産税は評価額の1.4%ですが、新築住宅や新築の認定長期優良住宅の場合は3年～5年にかけて税額が2分の1になったり、住宅用宅地は6分の1や3分の1になったりします。（該当するかは面積により変わります）

都市計画税は最大で0.3%ですが、各自治体の条例により緩和されていることもあります。


【売却時】
■印紙税
契約書に貼付する印紙は、原本1通毎に貼付が必要です。

■登録免許税
ローンを組んでいる場合には抵当権の抹消にかかる税金、相続後に親名義のままになっている物件を売却する場合には所有権移転登記にかかる税金がかかる場合があります。

■譲渡所得税
不動産の所有期間で分かる譲渡所得税ですが、
・所有から5年以内に売却をした場合は短期譲渡所得税＝税率39.63％
・所有から5年を超える場合は長期譲渡所得＝税率20.315％
となり、その差が19.315%もあります。

なるべく5年目以降に売却したいものですね♪
3,000万円特別控除や軽減税率の適用についてはリンク先の別記事もご参照ください。

■消費税
不動産会社に支払う仲介手数料に消費税が含まれます。


【まとめ】
不動産を買ってから売るまでにさまざまな税金がかかります。
数千万円、数億円にもなる不動産にかかる税金は決して小さいものではありません。
買うときも売るときもこんなに税金がかかるなんて知らなかった。。ということがないよう事前に調べておきましょう。

皆さんが所有している不動産を売却した場合にどれくらいの税金や諸費用がかかるのかも、すぐにお調べ可能です。
いつでもお気軽にお問い合わせください。